如果手上的票全部认完了,到了下月没有新票再认证了,但是留抵的金额却还有几十万,请问下月要如何操作,如做分录用什么来做,可以显示下月在留抵的数据中继续抵扣了?就是如果到这月初,账上有30万进税留抵,那6月做账时怎么做才能抵6月的销项税7万?因为没有凭证啊。。。。。。
1、增值税的留抵金额保留在应缴税费-应交增值税的借方,可以自动保留到下期。比如说5月底借方30万元 2、次月没有进项税金的话,只有销项税金的话,就是计入应缴税费-应交增值税的贷方。比如你说的销项税金7万元。 3、不用单独做凭证,账面形成的余额就是留抵30-7=23万元了。这也就是增值税留抵的含义所在了。