12月份有一笔成本的分录记漏了,只记了收入,忘了结成本了。但现在12月份的不能改了。应该在1月份里补了吧? 也就是 借:其他业务成本 贷:库存商品 这笔忘记记了,现在应该怎么办呢?如果在1月份补记分录又应该是怎样的呢?
1、如果你单位对外报表还没有报出的话,最好补记凭证,将成本结转到07年的利润中,这样可以避免漏记成本而虚增本年的利润,造成多缴纳所得税的情况。 2、如果在08年度结转,分录为: (1)调整未结转成本 借:以前年度损益调整 贷:库存商品 (2)结转调整 借:本年利润--未分配利润 贷:以前年度损益调整
因为07年度的帐已经结了,就不可以用上述的方法来做了。 而应该用以前年度损溢调整科目来调整利润分配帐户了。即: 1、借:以前年度损溢调整 贷:库存商品 2、借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损溢调整