请教:新成立的小规模纳税人关于租房和注册
一、注册资金由代理公司垫资(股东A 24万,股东B 6万),银行验资户30万->转基本户产生利息30元
借:银行存款 300030
贷:实收资本-股东A 240000
-股东B 60000
财务费用 30
这笔分录没有问题。
二、验资后代理公司全部转走,
如果做了{借:其他应收款-股东 30万},年底收不回钱,年检好通过吗? 还是做成{借:长期投资-30万}呢? 贷:银行存款:30万。
最好该如何处理?
1、分录应该做“其他应收款-股东 30万”科目，不要做长期投资。 会计应该如实作帐，避免作假帐给以后带来麻烦。
2、计入其他应收款科目，工商年检肯定不能通过。但是，年检时，可以编制一...全部
一、注册资金由代理公司垫资(股东A 24万,股东B 6万),银行验资户30万->转基本户产生利息30元
借:银行存款 300030
贷:实收资本-股东A 240000
-股东B 60000
财务费用 30
这笔分录没有问题。
二、验资后代理公司全部转走,
如果做了{借:其他应收款-股东 30万},年底收不回钱,年检好通过吗? 还是做成{借:长期投资-30万}呢? 贷:银行存款:30万。
最好该如何处理?
1、分录应该做“其他应收款-股东 30万”科目，不要做长期投资。
会计应该如实作帐，避免作假帐给以后带来麻烦。
2、计入其他应收款科目，工商年检肯定不能通过。但是，年检时，可以编制一份应付年检的报表，或者找中介机构代理年检。
三、股东另外用现金支付给代理公司注册费用3800,付房租3个月押金1个月共3200元,(其他有发生的一些零碎的费用,水电,交通费也同样记入管理费用吗?)
借:现金:7000
贷:其他应付款 7000 (这个分录有必要吗?)
借:管理费用-开办费 3800
-租赁费 800
贷:现金 4600
借:预付帐款 1600
其他应收款 800
贷:现金 2400 (后两个分录可否合并一起?)
1、第一笔股东垫付支出的钱，有必要作凭证。
2、两个分录可以合并在一起。但是，不同业务内容的分录，最好分开编制凭证。
四、零申报,资产费用负债表如何填列呢?
资产负债表是根据总帐会计科目月末余额分析编制的。因此，申报时，按照单位编制的资产负债表如实填列。
问题补充：第2)看到别人这么做,可行否?
借：预付账款－－XX
贷：银行存款
做个假合同,当作货款预付出去。
不可行。
。收起
