做一个私人企业出纳交接时应注意的问题一
作为一个出纳在交接时当然要注意的是钱呀!
具体要注意的是:
1、现金的余额:将所有的现金收付单据全部入账,并且结出现金账的余额,与交接的对准确。
2、银行存款的余额:将所有的银行收付单据入账,并且结出银行存款账的余额,最好打个证明到银行去打印一张临时对账单,并且编制一张余额调节表。
3、要把接收的银行支付凭证(包括:支票、贷记凭证、电汇单、汇票委托书等)全部登记在交接表(特别是有编号的单据)。这一点很重要,因为万一发生以前支付没有入账的话,就与你没有关系了,表明是前面的出纳所为)
4、别外接收到银行印鉴章时最好在收到后在印鉴章上做一个小小的记号(一般情况不能分辨),万一有事能判断是在你...全部
作为一个出纳在交接时当然要注意的是钱呀!
具体要注意的是:
1、现金的余额:将所有的现金收付单据全部入账,并且结出现金账的余额,与交接的对准确。
2、银行存款的余额:将所有的银行收付单据入账,并且结出银行存款账的余额,最好打个证明到银行去打印一张临时对账单,并且编制一张余额调节表。
3、要把接收的银行支付凭证(包括:支票、贷记凭证、电汇单、汇票委托书等)全部登记在交接表(特别是有编号的单据)。这一点很重要,因为万一发生以前支付没有入账的话,就与你没有关系了,表明是前面的出纳所为)
4、别外接收到银行印鉴章时最好在收到后在印鉴章上做一个小小的记号(一般情况不能分辨),万一有事能判断是在你之前还是之后了。
开出的转账支票与现金支票的印鉴章的盖法是一样的,左边是财务专用章,右边是法人章。
区别在:转账支票(左上角划二斜线),收款人是收款的单位的名称(由收款人背书),尽量要写上(发生遗失没有风险,只要对方不背书就没有用);现金支票(不划线),收款人是本单位(要在背面盖上银行印鉴)、或者是个人(现金支票不能开给对方单位)。收起