辅导期一般纳税人能抵扣当月的进项吗?
辅导期一般纳税人进项税抵扣是当月认证,次月抵扣。 你去认证进项税发票之后,找专管员拿一下稽核对比结果通知书,应该会反给你的,辅导期的时候你是按照这张通知书上的税进行抵扣的。 进项税不是每月报税自动返还的,是你的销项减去进项之后的差额缴税,而不是返还。 举个例子: 本期购买1000元的货物,进项税是170元,销售1500元,销项税是255,本期认证了进项税170元。已认证进项税170元,拿到稽核对比通知书。 辅导期本期认证次月抵扣,所以本期抵扣进项税为0,销项255 本期应交增值税=本期销项-进项=255-0=255元 次月购进900元货物,进项153,销售12...全部
辅导期一般纳税人进项税抵扣是当月认证,次月抵扣。 你去认证进项税发票之后,找专管员拿一下稽核对比结果通知书,应该会反给你的,辅导期的时候你是按照这张通知书上的税进行抵扣的。 进项税不是每月报税自动返还的,是你的销项减去进项之后的差额缴税,而不是返还。
举个例子: 本期购买1000元的货物,进项税是170元,销售1500元,销项税是255,本期认证了进项税170元。已认证进项税170元,拿到稽核对比通知书。 辅导期本期认证次月抵扣,所以本期抵扣进项税为0,销项255 本期应交增值税=本期销项-进项=255-0=255元 次月购进900元货物,进项153,销售1200元,销项204元,本期认证进项税153元,拿到稽核对比通知书。
辅导期本期认证次月抵扣,上期认证170元进项,本期可以抵扣进项170,本期认证153元进项,下月抵扣。 本期应缴增值税=本期销项-进项(为上期认证进项)=204-170=34元 依此类推,直到转为正常一般纳税人 。
正常以后,进项税可当期认证当期抵扣。收起