当月发生收入产生的税金应怎么做分录?
当月发生的时候:借:银行存款/应收账款
贷:主营业务收入/其他业务收入
应交税费—应交增值税(销项税)
有成本的还要同时结转成本。
下月初报过税,拿到税票交过款后:
借:应交税费—应交增值税(已交税金)
贷:银行存款—xx行###以前的不用调整,以后做正确就行###现在做一笔分录调整,这个凭证后面附着存在错误的月份,缴税的金额(也是你需要计提的金额),如,有5个月没有计提应交税金,你就制作一个表格,内容为:序号,月份,增值税缴税金额,地税缴税的项目也要写,然后填写完毕,按着金额计提税金就可以。 这样的分录可以正常记账,属于调整分录,即使以后查账,也无问题。###不要调整了些个月再调#...全部
当月发生的时候:借:银行存款/应收账款
贷:主营业务收入/其他业务收入
应交税费—应交增值税(销项税)
有成本的还要同时结转成本。
下月初报过税,拿到税票交过款后:
借:应交税费—应交增值税(已交税金)
贷:银行存款—xx行###以前的不用调整,以后做正确就行###现在做一笔分录调整,这个凭证后面附着存在错误的月份,缴税的金额(也是你需要计提的金额),如,有5个月没有计提应交税金,你就制作一个表格,内容为:序号,月份,增值税缴税金额,地税缴税的项目也要写,然后填写完毕,按着金额计提税金就可以。
这样的分录可以正常记账,属于调整分录,即使以后查账,也无问题。###不要调整了些个月再调###个人觉得没必要调整,以后按正确做就行了。实在想调整,可以做个分录,按总发生额调整就行了。
借:应交税金-应交增值税(已交税金)红字
借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税
借:应交税金-未交增值
贷:应交税金-未交增值。
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