一般纳税人增值税分录怎么做?
增值税交纳时,直接用贷方金额-借方金额后的余额交纳,不用计提,月末可以做分录转出未交税额: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 次月15日前申报交纳时: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 三税按当月实际应交的(增值税+消费税+营业税)之和为基数计提: (增值税+消费税+营业税)*城建...全部
增值税交纳时,直接用贷方金额-借方金额后的余额交纳,不用计提,月末可以做分录转出未交税额: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 次月15日前申报交纳时: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 三税按当月实际应交的(增值税+消费税+营业税)之和为基数计提: (增值税+消费税+营业税)*城建税税率=城市维护建设税 (城区税率7%,县城、镇5%,其它地区1%) (增值税+消费税+营业税)*教育费附加费率3%=教育费附加 (增值税+消费税+营业税)*地方教育费附加费率=地方教育费附加 计提分录: 借:营业税金及附加 贷:应交税费——城市维护建设税 贷:应交税费——教育费附加 贷:应交税费——地方教育费附加 交纳三税时: 借:应交税费——城市维护建设税 借:应交税费——教育费附加 借:应交税费——地方教育费附加 贷:银行存款。
。收起
小规模纳税人增值税不能抵扣,只设置'应交税金-应交增值税...
增值税不需要计提,一般不需要结转,只有在年末的时候才转出...
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