所得税年度报表怎么做请问一下,所
1、全年已预缴企业所得税12万元,年度汇算清缴应交企业所得税12万元,应补交税款2万无元,账务处理如下:
(1)计提应补交税款:
借:以前年度损益调整 20,000。 00
贷:应交税费-应交企业所得税 20,000。00
(2)缴交应补税款:
借:应交税费-应交企业所得税 20,000。00
贷:银行存款 20,000。 00
(3)结转入未分配利润:
借:利润分配-未分配利润 20,000。00
贷:以前年度损益调整 20,000。00
2、看情形,你单位的企业所得税征收方式应...全部
1、全年已预缴企业所得税12万元,年度汇算清缴应交企业所得税12万元,应补交税款2万无元,账务处理如下:
(1)计提应补交税款:
借:以前年度损益调整 20,000。
00
贷:应交税费-应交企业所得税 20,000。00
(2)缴交应补税款:
借:应交税费-应交企业所得税 20,000。00
贷:银行存款 20,000。
00
(3)结转入未分配利润:
借:利润分配-未分配利润 20,000。00
贷:以前年度损益调整 20,000。00
2、看情形,你单位的企业所得税征收方式应该是核定征收。
全年应交企业所得税:1740万元×0。6%=10。44万元,应补交税款:0。44万元,账务处理如下:
(1)计提补缴税款:
借:以前年度损益调整 4,400。
00
贷:应交税费-应交企业所得税 4,400。00
(2)缴交应补税款:
借:应交税费-应交企业所得税 4,400。00
贷:银行存款 4,400。
00
(3)结转入未分配利润:
借:利润分配-未分配利润 4,400。00
贷:以前年度损益调整 4,400。00。收起