到月末是正数可以吗?
不能,现金日记账是不能出现负数的,你是什么原因产生负数的呢, 现金科目使用的基本规则是:先进,后支,不能直接坐支现金。正常情况下,现金日记帐帐面余额为零的时候,你应该是没有现金给职工报销的。你若能给他们报销,说明你挪用了其他业务取得的现金,直接: 借:管理费用(或营业费用等) 贷:现金 由于现金帐只出不进,所以才出现负数,这是财务制度根本不允许的。 规范的做法是:将各种途径收到的现金,先送存银行,需使用现金时,再从银行提取,基本业务流程是: 1、将收到的现金收入存入银行 借:银行存款 贷:主营业务收入(或其他业务收入,其他应收款等) 2、需要支付现金时,先提取现金,以增加现金日记帐的可用...全部
不能,现金日记账是不能出现负数的,你是什么原因产生负数的呢, 现金科目使用的基本规则是:先进,后支,不能直接坐支现金。正常情况下,现金日记帐帐面余额为零的时候,你应该是没有现金给职工报销的。你若能给他们报销,说明你挪用了其他业务取得的现金,直接: 借:管理费用(或营业费用等) 贷:现金 由于现金帐只出不进,所以才出现负数,这是财务制度根本不允许的。
规范的做法是:将各种途径收到的现金,先送存银行,需使用现金时,再从银行提取,基本业务流程是: 1、将收到的现金收入存入银行 借:银行存款 贷:主营业务收入(或其他业务收入,其他应收款等) 2、需要支付现金时,先提取现金,以增加现金日记帐的可用金额: 借:现金 贷:银行存款 然后再进行报销等现金支付业务: 借:管理费用(或:营业费用、其他应收款等) 贷:现金 如果是新开的公司出现负数可能是因为前期付款是老板垫付,那应该 借:现金 贷:其他应付款-老板 报销费用时 借:管理费用等 贷:现金现金日记帐要每日结出余额,一旦不够用,必须及时从银行提取,不能直接使用其它业务取得的现金。
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