1.12月2日,厂办公室赵霞以转账支票﹙NO。ZZ196﹚方式支付第二年度财产保险费60000元﹙附单据2张﹚
2。12月3日,出纳员李清通过工行户交纳应交未交所得税37412。50元,增值税79522元,城建税5566。54元和教育费附加2385。66元,代交上月已代扣的个人所得税735元。
当即收到各有关税金及附加缴款书收据联﹙NO。SW011﹚
3。12月4日,财务科收到市小型机车厂交来的专有技术50000元转让收入。支票号﹙NO。ZZ198﹚
4。12月5日,厂办公室汪山支付空调维修保养费4800元,支票号﹙NO。ZZ197﹚
5。
12月8日,销售处支付产品展销会展费3000元,开出转账支票﹙NO。ZZ198﹚一张。
。
1.12月2日,厂办公室赵霞以转账支票﹙NO。ZZ196﹚方式支付第二年度财产保险费60000元﹙附单据2张﹚
借:待摊费用--第二年财产保险费 60000
贷:银行存款 ﹙NO。
ZZ196﹚60000
2。12月3日,出纳员李清通过工行户交纳应交未交所得税37412。 50元,增值税79522元,城建税5566。54元和教育费附加2385。
66元,代交上月已代扣的个人所得税735元。当即收到各有关税金及附加缴款书收据联﹙NO。SW011﹚
借:应交税金--所得税37412。5
借:应交税金--增值税79522
借:应交税金--城建税5566。
54
借:应交税金--个人所得税735
借:其他应交款--教育费附加2385。66
贷:银行存款--工行125621。7
3。12月4日,财务科收到市小型机车厂交来的专有技术50000元转让收入。
支票号﹙NO。ZZ198﹚
借:银行存款 50000
贷:其他业务收入50000
4。 12月5日,厂办公室汪山支付空调维修保养费4800元,支票号﹙NO。
ZZ197﹚
借:管理费用 4800
贷:银行存款 4800
5。12月8日,销售处支付产品展销会展费3000元,开出转账支票﹙NO。ZZ198﹚一张。
借:营业费用 3000
贷:银行存款 3000
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根据圣人的回答到月末时做结转分录:
借:本年利润 7800
贷:管理费用 4800
营业费用 3000
借:主营业务收入 50000
贷:本年利润 50000
借:本年利润 125621。
7
贷:其他应交款--教育费附加2385。66
应交税金--所得税37412。5
--增值税79522
--城建税5566。
54
--个人所得税735
。 。