应该怎么处理？上月已开出的增值税发票本月客户说退票？

增值税专用发票跨月退票作废手续如

跨月发票不能作废，只能开一张红字发票冲掉它．销货方申请符合条件：1、 因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关申请。 2、 因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关申请。 提供材料：1、《开具红字增值税专用发票申请单》（一式两份），加盖一般纳税人财务专用章； 2、如属因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，提供开票有误的蓝字发票的原件和复印件；（如已丢失，应提供《丢失增值税专用发票已抄报税证明单》和相关联次复印件）（对应蓝字发票未抵扣进项税额时还应提供原件）,复印件加盖公章。 ...全部

  跨月发票不能作废，只能开一张红字发票冲掉它．销货方申请符合条件：1、 因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关申请。 2、 因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关申请。
   提供材料：1、《开具红字增值税专用发票申请单》（一式两份），加盖一般纳税人财务专用章； 2、如属因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，提供开票有误的蓝字发票的原件和复印件；（如已丢失，应提供《丢失增值税专用发票已抄报税证明单》和相关联次复印件）（对应蓝字发票未抵扣进项税额时还应提供原件）,复印件加盖公章。
   3、如属因开票有误购买方拒收专用发票的，提供购货方出具拒收证明，注明发票开错内容以及正确内容。 后续操作：销货方凭税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票，《通知单》及红字发票在发票验旧环节送税务机关查验。
   购货方申请符合条件：1、 纳税人在专用发票认证期限（开票日期90天内）通过认证，并发生退货、折让等行为，认证结果为认证相符、认证不符的。 2、 专用发票抵扣联、发票联均无法认证的。
   3、 购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票不需认证。 提供材料：1、《开具红字增值税专用发票申请单》，加盖一般纳税人财务专用章； 2、发生退货、折让的蓝字发票的原件和复印件； 3、发生退货、折让的证明材料。
   4、无法认证的填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息； 5、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
   后续操作：购货方取得税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》后，暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额。待取得销货方开具的红字发票后，与留存的《通知单》一并作为记账依据。
  红字专用发票暂不报送税务机关认证。购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单主管税务机关审核后出具通知单。
  购买方不作进项税额转出处理。收起