小规模纳税人的增值税会计分录如何做，增值税3%
我想请教下，三月我公司小规模纳税人销售了开了含税销售发票6000，三月银行就收到款了，那我做分录是借：银行存款 6000，贷：主营业务收入5825。24 （计提增值税）应交税金-未交增值税 174。76,对么? 然后那些城建税我就这样做,借:主营业税金及附加 20。
97 管理费用-堤围费5。83, 贷:(计提税金)应交税金-应交城建税 12。23 其他应交款-教育费附加 5。24- -地方教育费3。5 --堤围费5。83
然后我就月末就直接金蝶点击结转损益, 到了4月收到银行缴款凭证我就直接做 借:应交税金-未交增值税 174。
76 贷:银行存款 ?在线求解啊!!! 。
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1、根据开具的发票做帐时
借：银行存款 6000
贷：主营业务收入 5825。24（6000/1。03）
贷：应交税金--应交增值税 174。76（6000/1。
03*3%） 2、还要做结转销售成本的分录 借：主营业务成本 贷：库存商品 3、月末，按照应交的增值税做提取税金附加分录 借：主营业务税金及附加 20。 97 贷：应交税金--城建税 12。
23 贷：其他应交款--教育费附加 5。24 贷：其他应交款--地方教育费附加 3。5 4、提取堤围费 借：管理费用--堤围费 5。83 贷：其他应交款--堤围费 5。83 5、月末在金蝶软件中点击结转损益, 到4月收到银行缴税凭证做 借:应交税金--应交增值税174。
76 贷:银行存款 174。76。
03*3%） 2、还要做结转销售成本的分录 借：主营业务成本 贷：库存商品 3、月末，按照应交的增值税做提取税金附加分录 借：主营业务税金及附加 20。 97 贷：应交税金--城建税 12。
23 贷：其他应交款--教育费附加 5。24 贷：其他应交款--地方教育费附加 3。5 4、提取堤围费 借：管理费用--堤围费 5。83 贷：其他应交款--堤围费 5。83 5、月末在金蝶软件中点击结转损益, 到4月收到银行缴税凭证做 借:应交税金--应交增值税174。
76 贷:银行存款 174。76。
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