投资公司的财务和报税问题我们是投
1。主要收入是咨询费，请问怎么做会计分录？例如本月咨询费收入3000元。
借：银行存款等 3000
贷：主营业务收入（或其他业务收入） 3000
注：
如果咨询属于主营项目，计入“主营业务收入”科目。
2。月末要计提应收税金吗？
（1）月末计提税金分录
借：主营业务税金及附加 165
贷：应交税金--营业税 150（3000*5%）
贷：应交税金--城建税 10。5（150*7%）
贷：其他应交款--教育费附加 4。 5（150*3%）
（2）结转税金
借：本年利润 165
贷：主营业务税金及附加 165
3。咨询费开了发票，办了银行代扣，还需不需要网上报税？
要做网上纳税申报。
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1。主要收入是咨询费，请问怎么做会计分录？例如本月咨询费收入3000元。
借：银行存款等 3000
贷：主营业务收入（或其他业务收入） 3000
注：
如果咨询属于主营项目，计入“主营业务收入”科目。
2。月末要计提应收税金吗？
（1）月末计提税金分录
借：主营业务税金及附加 165
贷：应交税金--营业税 150（3000*5%）
贷：应交税金--城建税 10。5（150*7%）
贷：其他应交款--教育费附加 4。
5（150*3%）
（2）结转税金
借：本年利润 165
贷：主营业务税金及附加 165
3。咨询费开了发票，办了银行代扣，还需不需要网上报税？
要做网上纳税申报。
4。
如果需要的话，申报计税总额和允许扣除金额是什么意思？？要填什么？
（1）营业税计税总额：按本月主营业务收入或其他业务收入合计数填写。即：3000元。
（2）城建税、教育费附加计税总额：分别按营业税金额填写。
即：150元。
（3）允许扣除金额，不用填写。
2011-08-02 17:10 补充问题
我们还要交堤围防护费、地方教育附加、个人所得税，这些该怎么报呢？
围防护费、地方教育附加、个人所得税，都是向地税申报的税费。
围防护费、地方教育附加各地计税依据不一样，有的地方缴纳，还有很多地方不缴纳。因此，按照你所在地区计税依据申报缴纳。个人所得税按照计税工资额申报缴纳。收起
