补缴销项税额去年我公司6-9月是小规
如果去年你做了20000元的无票收入,并缴纳了增值税,说明已经按时进行了申报,税局不承认的话,你可以提供去年的增值税申报表或者完税凭证。
如果只是做了无票收入,没有按无票收入进行纳税申报,那就得补交税金了。
还有,税局说你是自查出来的,是否说明你多报了收入。如果当时做无票收入,同时计提税金:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费—应交增值税
如果只做收入没计提税金的话,税局就会认为你没交税。 以下详细说一下,你可以作为参考:
1、补做收入、补增值税:
借:应收账款
贷:以前年度损益调整 (少计的收入金额)
应交税费-应交增值税 (少计的增值税)
2、结转去年少计的收入...全部
如果去年你做了20000元的无票收入,并缴纳了增值税,说明已经按时进行了申报,税局不承认的话,你可以提供去年的增值税申报表或者完税凭证。
如果只是做了无票收入,没有按无票收入进行纳税申报,那就得补交税金了。
还有,税局说你是自查出来的,是否说明你多报了收入。如果当时做无票收入,同时计提税金:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费—应交增值税
如果只做收入没计提税金的话,税局就会认为你没交税。
以下详细说一下,你可以作为参考:
1、补做收入、补增值税:
借:应收账款
贷:以前年度损益调整 (少计的收入金额)
应交税费-应交增值税 (少计的增值税)
2、结转去年少计的收入:
借:以前年度损益调整 (少计的收入金额)
贷:利润分配-未分配利润
3、补提去年少计的企业所得税:
借:利润分配-未分配利润 (少计的收入×所得税率
贷:应交税费-所得税
4、补交去年增值税和企业所得税:
借:应交税费-所得税
应交税费-应交增值税
营业外支出-税收滞纳金
贷:库存现金等
如果现在补记去年收入、补交增值税,填申报表时要调整增加这部分的收入,主表的“营业税金及附加”金额也要调整。
税收滞纳金列在“营业外支出”的“罚款……”一栏中,不能税前扣除,也就是说最终的“应纳税所得额”=“利润总额”-“税收罚款”
。收起