请问国税,地税会计分录怎么做?
1:已付货款,及收到货,但是未收到对方发票
答:(1)付货款时
借:应付账款 -XX单位
贷:银存
(2)收到货,但是未收到对方发票。如月末还未收到发票,应暂估货款(发票金额)。
月末时,借:原材料/库存商品
贷:应付账款-暂估价值(XX单位)
(3)下月初冲回,借:原材料/库存商品(红字)
贷:应付账款-暂估价值(XX单位)(红字)
催收发票,月底未收到,按上述再做暂估。
收到发票时,借:材料采购
贷:应付账款-XX单位
入库,借:原材料
贷:材料采购
但现在很多企业普遍采用的时收到发票时才用红字冲销暂估货款。 再按收到发票收到货做会计处理。
2:已发货及发出发票,但是没有收到...全部
1:已付货款,及收到货,但是未收到对方发票
答:(1)付货款时
借:应付账款 -XX单位
贷:银存
(2)收到货,但是未收到对方发票。如月末还未收到发票,应暂估货款(发票金额)。
月末时,借:原材料/库存商品
贷:应付账款-暂估价值(XX单位)
(3)下月初冲回,借:原材料/库存商品(红字)
贷:应付账款-暂估价值(XX单位)(红字)
催收发票,月底未收到,按上述再做暂估。
收到发票时,借:材料采购
贷:应付账款-XX单位
入库,借:原材料
贷:材料采购
但现在很多企业普遍采用的时收到发票时才用红字冲销暂估货款。
再按收到发票收到货做会计处理。
2:已发货及发出发票,但是没有收到货款
发货时:借:应收账款-XX单位
贷:主营业务收入
应交税费
借:主营业务成本
贷:库存商品
###(1) 借:生产成本 200000
贷:原材料 200000
(2) 借:银行存款 100000
贷:短期借款 100000
(3) 借:银行存款 800000
贷:长期借款 800000
(4) 借:财务费用 11000
预提费用 21000
贷:银行存款 32000
(5) 借:预提费用 90000
贷:固定资产 70000
财务费用 20000
(6) 借:短期借款 50000
长期借款 100000
贷:银行存款 150000
(7) 借:无形资产 200000
贷:实收资本 200000
(8) 借:盈余公积 30000
贷:资本公积 30000
(9) 借:固定资产 120000
贷:营业外收入 120000
剩下的自己看看书再做吧!###1。
借:库存商品
贷:银行存款
2。
借:应收帐款
贷:主营业务收入
贷:应交税金-增值税销项###借:物资采购---XX货
贷:银行存款
借:应收账款---XX单位
贷:主营业务收入
应交税费---应交增值税(销项税)。收起