自查补交增值税一、自查补交增值税
做的分录:
1、计提
借:以前年度损益调整 14000
贷: 应交税金-增值税检查调整14000
2、查补转出
借:应交税费--增值税自查调整 14000
贷:应交税费--未交增值税 14000
3、补交增值税
借:应交税费--未交增值税 14000
贷:银行存款 14000
4、结转损益调整
借:利润分配--未分配利润 14000
贷:以前年度损益调整 14000
1、城建税和教育费附加也要补提,提取时
借:以前年度损益调整 1400
贷:应交税金--城建税 980(14000*7%)
贷:其他应交款--教育费附加 420(14000*3%)
2、结转时
借:利润分配--未分配...全部
做的分录:
1、计提
借:以前年度损益调整 14000
贷: 应交税金-增值税检查调整14000
2、查补转出
借:应交税费--增值税自查调整 14000
贷:应交税费--未交增值税 14000
3、补交增值税
借:应交税费--未交增值税 14000
贷:银行存款 14000
4、结转损益调整
借:利润分配--未分配利润 14000
贷:以前年度损益调整 14000
1、城建税和教育费附加也要补提,提取时
借:以前年度损益调整 1400
贷:应交税金--城建税 980(14000*7%)
贷:其他应交款--教育费附加 420(14000*3%)
2、结转时
借:利润分配--未分配利润 1400
贷:以前年度损益调整 1400
3、补交税金
借:应交税金--城建税 980
借:其他应交款--教育费附加 420
贷:银行存款 1400
针对城建税和教育费附加当然也要补交,在损益表主营业务税金(只针对城建税和教育费附加)也要调整增加。
同时资产负债表的未分配利润也要调整。
主表的主营业务税金不要忘记改一下,和损益表中的要一样。收起