账务处理和增值税报表填写老师我有
根据国家税务总局发布的《关于修订(增值税专用发票使用规定)的通知》(国税发[2006]156号)和《关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发[2007]18号)的规定,《通知》对增值税专用发票的使用规定进行了调整。 其中关于增值税专用发票开具红字、作废及丢失等情况的处理,较之以前的规定有较大变化。
依你所说的情况,你属于购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》, 购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存的《通知单》一并作为记账凭证。
故月末应作:
借:库存商品 红字#####
贷:应付帐款——销售企业 ...全部
根据国家税务总局发布的《关于修订(增值税专用发票使用规定)的通知》(国税发[2006]156号)和《关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发[2007]18号)的规定,《通知》对增值税专用发票的使用规定进行了调整。
其中关于增值税专用发票开具红字、作废及丢失等情况的处理,较之以前的规定有较大变化。
依你所说的情况,你属于购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》, 购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存的《通知单》一并作为记账凭证。
故月末应作:
借:库存商品 红字#####
贷:应付帐款——销售企业 红字#######
贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)####
税务局为了凑任务让我们交税,这种情况是存在的,税务机关也并非一定得一点一滴的让企业按税收法律法规纳税,他们的工作也是有任务的,完成任务是他们的职责,依据国家税收法律法规将税一分一厘地全都纳入国库那是扯蛋。
你所说的实际上是税务人员为了完成任务而让你企业所作的缴税。
增值税纳税申报表中所缴纳的税额填入28行分次预缴税额栏,然后填入32行期末未缴税额栏。
下期申报表填入25行期初未缴税额栏。
。收起