一个关于出口退税的计算题某有进出
10月份
进项增值税=8000*0。17=1360
当期免抵退税不得免征和抵扣税额=300*8。3*(17%-13%)=99。60
当期免抵退税额=300*8。3*13%=323。70(退税限额,因为避免大量购入原材料月,而不投产,产生大量退税,而设制的限额,超过限额的下月留抵)
应纳税额=5000*0。 17-(1360-99。60)=-410。40>0(所以要退税)
410。40>323。70
所以10月份应退税额=323。70
当期免抵税额=323。70-323。70=0
期末留抵税额=410。 40-323。70=86。70
11月份
进项税额=5000*0。17=850
当期...全部
10月份
进项增值税=8000*0。17=1360
当期免抵退税不得免征和抵扣税额=300*8。3*(17%-13%)=99。60
当期免抵退税额=300*8。3*13%=323。70(退税限额,因为避免大量购入原材料月,而不投产,产生大量退税,而设制的限额,超过限额的下月留抵)
应纳税额=5000*0。
17-(1360-99。60)=-410。40>0(所以要退税)
410。40>323。70
所以10月份应退税额=323。70
当期免抵税额=323。70-323。70=0
期末留抵税额=410。
40-323。70=86。70
11月份
进项税额=5000*0。17=850
当期免抵退税额=(800-120)*8。3*13%=733。72
当期免抵退税不得免征和抵扣税额=(800-120)*8。
3*(17%-13%)=225。76
应纳税额=2000*17%-(86。70+850-225。76)=-370。94
733。72>370。94
所以11月份应该退税为370。94
当期免抵税额=733。
72-370。94=362。78
。收起