抵扣联未做账怎么办?
收到的增值税发票,是购进货物,发票联做凭证借:存货礌乏辟何转蛊辨坍玻开借:应交税费-应交增值税-进项税贷:应付账款抵扣联按月装订备查开出的增值税发票,是销售货物,记账联做凭证借:应收账款贷:销售收入贷:应交税费-应交增值税-销项税###增值税对于销售方是以记账联做为记账凭据的。 凭证分录如下借:应收账款(或银行存款)贷:主营业务收入贷:应交税费-应交增值税-销项税额。对于购货方是以发票联作为记账凭据的,分录如下借:原材料(或库存商品)借:应交税费-应交增值税-进项税额贷:应付账款(或银行存款)抵扣联是购货方抵扣的凭据,认证后礌乏辟何转蛊辨坍玻开按月钉本成册,以备税务检查。 ###记账联...全部
收到的增值税发票,是购进货物,发票联做凭证借:存货礌乏辟何转蛊辨坍玻开借:应交税费-应交增值税-进项税贷:应付账款抵扣联按月装订备查开出的增值税发票,是销售货物,记账联做凭证借:应收账款贷:销售收入贷:应交税费-应交增值税-销项税###增值税对于销售方是以记账联做为记账凭据的。
凭证分录如下借:应收账款(或银行存款)贷:主营业务收入贷:应交税费-应交增值税-销项税额。对于购货方是以发票联作为记账凭据的,分录如下借:原材料(或库存商品)借:应交税费-应交增值税-进项税额贷:应付账款(或银行存款)抵扣联是购货方抵扣的凭据,认证后礌乏辟何转蛊辨坍玻开按月钉本成册,以备税务检查。
###记账联是销货方做账;抵扣联和发票联都给购货方。1。你卖出货物,记账联做账(以10000元为例)。借:银行存款/现金/应收账款10000贷:主营业务收入8547。01(10000/1。17,以发票上为准)应交税费——应交增值税——销项税额1452。
992。你购买商品(10000),取得发票联和抵扣联。抵扣联按月装订留存备查,发票联记账:借:库存商品8547。01(如果不是购买的商品,是固定资产的话就计入固定资产,分情况。)应交税费——应交增值税——进项税额1452。
99贷:银行存款/应付账款/现金10000###二三四楼够详细的啦###北京印花税印花税增值税1,3,5,8,1,8,7,0,0,1,8,###要看你是收发票还是开发票的呢。收起