各位会计同行,本人刚到北京一家公司做会计,有个问题想请教?

关于2005年3月资产负债表中未分配利润的填法,我认为应该是去年未分配利润的余额加上1-3月份实现的净利润,而老会计非得让我把1-3月份实现的净利润填在应付利润里,而未分配利润期未数仍为去年年未余额,你认为我们俩哪个对?

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2019-06-04

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“未分配利润”顾名思义即指企业尚未分配的利润。而“应付利润”是指根据已通过利润分配方案，企业应付而尚未付给投资者的利润。因此两者是截然不同的，“未分配利润”属于所有者权益，归属企业全部投资者；“应付利润”属于企业负债，其权利可能仅归属部分投资者。
1-3月份实现的净利润尚未进行利润分配，在资产负债表中应和上年度未分配利润余额一起反映在“未分配利润”中。因此根据企业会计制度，你的处理是正确的。除非你的老会计要做假报表。

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罗***

2019-06-04

51 0

    资产负债表中“未分配利润”项目的填列方法： 1、1--11月末：按“本年利润”帐户余额减去“利润分配”帐户余额的差额填列。即： “未分配利润”项目=“本年利润”帐户贷方余额-“利润分配”帐户借方余额若“本年利润”帐户出现借方余额或“利润分配”帐户出现贷方余额，应以负数代入上述公式。
     若“未分配利润”项目的计算结果为负数，应以负数填入资产负债表。 2、年末：根据“利润分配”帐户下的“未分配利润”明细帐户的年末余额直接填列（其中：借方余额以负数填列）。
   。

提交

李***

2019-06-04

47 0

“未分配利润”是指上一个或上数个会计年度企业尚未分配的利润，而今年1到3月份实现的利润应该在“本年利润”反映。2005年3月资产负债表中未分配利润的填法,是填写上年未分配利润余额（如果本年度内进行了分配，则应该减去本年已分配数），今年1-3月份实现的利润填在“本年利润”。因此，你和你单位老会计的填列方法都不正确。

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