三个股东共出资100万,现在已经用了30多万。因执照还没有办好,所以开办的前期费用都是从股东出资中支出的。而且他们再也无法筹到其他资金了。按您说的,先做流水账,等执照下来后开了银行账户再建账正式账。到时实收资本和银行存款账是按100万记还是按剩下的资金记账呢?估计届时股东们出的资金所剩无已了。请你帮我将银行存款和实收资本这两个账做一下。谢谢你!
实收资本按出资额100万元做帐。
1、如果100万全部存入银行了,收到实收资本分录:
借:银行存款 100万
贷:实收资本 100万
2、由于出资款已经花了一部分,银行存款可能存入不到100万,这种情况:
(1)股东支付的费用支出分录
借:管理费用--开办费、固定资产等相关科目
贷:其他应付款--股东垫资
(2)实收资本入账分录
借:银行存款(实际存款额)
借:其他应付款--股东垫资
贷:实收资本 100万
2012-02-23 09:11 补充问题
公司请中介办理注册手续,中介在办的过程中不需要验资我们的钱验资,我们只付中介费。
这样一来,我们就没有银行出具的验资凭证,我该根据什么做实收资本和银行存款账呢?
(1)按照银行进账单(实际存款)入账。
(2)会计分录
借:银行存款(实际存款额)
借:其他应付款--股东垫资
贷:实收资本 100万
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