公司大多是无票销售,正常销售的也有。支付宝每过一段时间会打钱到公司账户,提出来的这部分钱贷方挂在哪里比较好,我之前挂在“其他应收款”,但觉得不是很好,因为是负数,而且这数字越来越大。有朋友说不过账,当这笔业务不存在,我觉得不妥,毕竟还是有销售在的。请高手指点~
这笔钱可以计入“预收账款”科目。
借:银行存款等
贷:预收账款
转做无票收入时
借:预收账款
贷:主营业务收入
贷:应交税金--增值税
2011-06-30 17:03 补充问题
如果不转的话,这个“预收账款”就一直挂在那里了,有没有别的办法把这笔钱冲平
如果不打算做收入,只能作为借款计入“其他应付款”科目,然后,做还款,减少“其他应付款”科目。
但是,这种处理,如果被税务查出来,要补交税金、滞纳金和罚款的。