员工出差向公司预借差旅费账务处理

张三出差报销差旅费1000元,原预借1200,退回现金200元,如何填支票

你的提问有误，应该问“如何填制记账凭证”，回答如下： 1、预借时将借款单记账，会计分录为：借：其它应收款--张三 1200 贷：现金 1200 出差返回报销时，借：管理费用或销售费用--差旅费 1000 现金 200 贷：其它应收款--张三 1200 原借款单已入账不退回，另开1200元收据给张三。 2、预借时借款单未记账，即不用做会计分录。 出差返回报销时，借：管理费用或销售费用--差旅费 1000 贷：现金 ...全部

  你的提问有误，应该问“如何填制记账凭证”，回答如下： 1、预借时将借款单记账，会计分录为：借：其它应收款--张三 1200 贷：现金 1200 出差返回报销时，借：管理费用或销售费用--差旅费 1000 现金 200 贷：其它应收款--张三 1200 原借款单已入账不退回，另开1200元收据给张三。
   2、预借时借款单未记账，即不用做会计分录。 出差返回报销时，借：管理费用或销售费用--差旅费 1000 贷：现金 1000 张三将未用完的200元交回，你将借款单给他撕掉就行了。
   请参考。收起