怎么办?我们是小规模纳税人?
暂估入账,借:库存商品(暂估),贷:应付账款(暂估);月末,结转:借:主营业务成本 ,贷:库存商品(暂估),年度所得税汇算的时候发票还没有到,就要做纳税调增。 小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。 所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。 根据《增值税暂行条例》及其《增值税暂行条例实施细则》的规定,小规模的认定标准 1。从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主,并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)在50...全部
暂估入账,借:库存商品(暂估),贷:应付账款(暂估);月末,结转:借:主营业务成本 ,贷:库存商品(暂估),年度所得税汇算的时候发票还没有到,就要做纳税调增。 小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。
所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。 根据《增值税暂行条例》及其《增值税暂行条例实施细则》的规定,小规模的认定标准 1。从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主,并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)在50万元以下(含本数,下同)的;“以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上。
2。对上述规定以外的纳税人,年应税销售额在80万元以下的。 3。年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。 4。非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。
###1、借:库存商品 贷:应付账款-暂估2、借:主营业务成本 贷:库存商品3、1做红冲 借:库存商品 贷:应付账款###1。材料到时暂估入账的分计分录借:库存商品贷:应付账款-暂估2。
结转材料成本的分计分录借:主营业务成本贷:库存商品3。发票到时的分计分录做红字冲销借:库存商品贷:应付账款 同时做借:库存商品 贷:银行存款或应付账款以上仅供参考!###1。材料到时暂估入账借:库存商品 贷:应付账款-暂估2。
结转材料成本借:主营业务成本 贷:库存商品3。发票到时做红字冲销借:库存商品 贷:应付账款-暂估同时做,借:库存商品 贷:银行存款或应付账款你应根据以往经验或市价暂估入账,这样影响不大。
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