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借支单做现金日记帐

我刚刚做出纳,关于借支单做帐的问题想请教一下:我们公司经常有员工借支,不知道这样做现金日记帐是否正确:例如:张三1月1日借支1000元,我在现金日记帐记:贷1000,1月10日拿1200元报销单回来报销,我就用红笔贷1000,摘要冲销1月1日张三借支款 ,然后再按实际报销款记 张三报销XXX费 贷12000,多还少补

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2009-08-11

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(1)借支时, 借:其他应收款--张三1000 贷:现金1000 (2)报销时, 借:管理费用--**1200(按实际的费用,这里只是打个比方) 贷:其他应收款--张三1000 现金200 现金只要登两笔就可以了.付给张三时,记入贷方1000; 费用报销时,补付200元.

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