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会计分录问题

雅典娜女神老师看附件中的会计分录,给予指点,谢谢!

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2009-06-21

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    一、先建账:需要设置总帐、明细帐、现金日记帐和银行存款日记帐。 二、建账后,根据4月份发生的费用票据编制记帐凭证 1、三个人工资分别出1000 及两个800元, 借:管理费用--开办费 2600 贷:现金 2600 2、4月9日分别AB两人各投资8万及2万 借:银行存款 10万 贷:实收资本--A 8万 --B 2万 3、名称核准费用50、刻章费用10、银行询征函200 、验资费用400 、公告费用200 、代码登记费148 、公司设立费80 、基本账户开户费50 、购现金支票20 借:管理费用--开办费 1158 贷:现金 1158 4、月末,结转期间费用 借:本年利润 3758(2600+1158) 贷:管理费用--开办费 3758(2600+1158) 5、根据上面记帐凭证,登记管理费用、实收资本、本年利润明细帐。
    登记现金和银行存款日记帐。 6、根据上面记帐凭证,编制记帐凭证汇总表,根据记帐凭证汇总表登记总帐。 7、月末进行结转、对帐,编制会计报表。装订凭证、妥善保管。
   8、下月初,做纳税申报工作。 三、6月份业务 1、如果还在筹建期,除固定资产、房屋租金外,其他费用还是计入管理费用--开办费科目。   2、筹建期结束后,发生的费用计入管理费用相关的明细科目。
   3、固定资产从入帐的下月开始提折旧。 4、工资分录 (1)支付时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应交税费--个人所得税 贷:现金 (2)月末分配时 借:管理费用--工资 贷:应付职工薪酬--工资 5、新建公司,建议执行新会计准则,使用新准则科目。
     。

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