外地施工纳税问题我公司外地施工,有外管
我们企业正好是建筑企业,相关的业务我做过很多
1、拿到业主的中期支付证书或结算单时:
借:应收账款-应收工程款
借:应收账款-农民工工资保证金
借:应收账款-应收质保金
借:应收账款-应收优质优价金
贷:工程结算
2、收到款时
借:银行存款
借:其他应收款-业主扣税金
贷:应收账款-应收工程款
3、月末或年末按工程结算金额计提税金
借:营业税金及附加
贷:应交税费--营业税
贷:应交税费--城建税
贷:应交税费--教育费附加
借:管理费用-印花税
贷:应交税费--印花税
借:所得税费用
贷: 应交税费-企业所得税
4、业主直接扣你的税金,他到时会给你税单的,在拿到税单时
借:应交税费--营...全部
我们企业正好是建筑企业,相关的业务我做过很多
1、拿到业主的中期支付证书或结算单时:
借:应收账款-应收工程款
借:应收账款-农民工工资保证金
借:应收账款-应收质保金
借:应收账款-应收优质优价金
贷:工程结算
2、收到款时
借:银行存款
借:其他应收款-业主扣税金
贷:应收账款-应收工程款
3、月末或年末按工程结算金额计提税金
借:营业税金及附加
贷:应交税费--营业税
贷:应交税费--城建税
贷:应交税费--教育费附加
借:管理费用-印花税
贷:应交税费--印花税
借:所得税费用
贷: 应交税费-企业所得税
4、业主直接扣你的税金,他到时会给你税单的,在拿到税单时
借:应交税费--营业税
借:应交税费--城建税
借:应交税费--教育费附加
借:应交税费--印花税
借:应交税费-企业所得税
贷:其他应收款-业主扣税金
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