怎样做补交的印花税与滞纳金会计凭证

税务局查出我公司去年漏税,今年补缴,分录

楼主对问题认识不清，影不影响损益可从以下思路确定： 1。 如果是当年不漏缴，你应该怎么做分录？ 2。 递推到今年，如果该分录涉及到损益，那今年做的话就要放到以前年度损益。 所以你要考虑清楚，并不一定会影响损益，因为漏交增值税可能是因为少计销项税引起的，也可能是多抵扣进项税引起的，你的问题说得不清楚。 至于用不用应交税金-己交税金科目，这不重要。个人认为不要用，因为这是特殊事项，并不是当年产生的增值税的已交数，一般来说，人们希望从已交税金科目看到的是当年交的正常情况下的增值税，这个数字应该是可以和增值税纳税申报表相对应的。 ==============================...全部

  楼主对问题认识不清，影不影响损益可从以下思路确定： 1。 如果是当年不漏缴，你应该怎么做分录？ 2。 递推到今年，如果该分录涉及到损益，那今年做的话就要放到以前年度损益。 所以你要考虑清楚，并不一定会影响损益，因为漏交增值税可能是因为少计销项税引起的，也可能是多抵扣进项税引起的，你的问题说得不清楚。
   至于用不用应交税金-己交税金科目，这不重要。个人认为不要用，因为这是特殊事项，并不是当年产生的增值税的已交数，一般来说，人们希望从已交税金科目看到的是当年交的正常情况下的增值税，这个数字应该是可以和增值税纳税申报表相对应的。
   =========================================== 你的补充还是不很清楚。
   按字面理解，你去年分录如下: 借：应付福利费（或类似科目）100 应交税金-进项税 17 贷：银行存款 117 则今年分录： 如果这一事项反映在增值税纳税申报表上，则如下做法： 借：应付福利费（或类似科目）17 贷：应交税金-进项税转出 17 借：应交税金-已交税金 17 贷：银行存款 17 如果这一事项不反映在增值税纳税申报表上，而是税务局开罚单，我建议 借：应付福利费（或类似科目）17 贷：银行存款 17 始终让纳税申报表和应交税金科目能直接对应。收起