冲上年已开票收入,如何做分录?
1、冲上年收入分录
借:以前年度损益调整
借:应交税金--增值税(销项税额)
贷:银行存款等
2、结转时
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
2011-04-18 16:34 补充问题
如:上年开票15000
入账是借:银行存款15000
贷:主营业业收入17550
贷:应交税金--增值税(销项税额)2983。 5
因上年多开5000本年对方企业要求退票我公司要开红字发票,现后重新开回正确发票。
请问:红字发票如何做分录?
1、根据红字发票入账分录
借:银行存款 15000(红字)
贷:以前年度损益调整 (15000/1。 17) 12820。51(红字)
贷:应交税金-...全部
1、冲上年收入分录
借:以前年度损益调整
借:应交税金--增值税(销项税额)
贷:银行存款等
2、结转时
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
2011-04-18 16:34 补充问题
如:上年开票15000
入账是借:银行存款15000
贷:主营业业收入17550
贷:应交税金--增值税(销项税额)2983。
5
因上年多开5000本年对方企业要求退票我公司要开红字发票,现后重新开回正确发票。
请问:红字发票如何做分录?
1、根据红字发票入账分录
借:银行存款 15000(红字)
贷:以前年度损益调整 (15000/1。
17) 12820。51(红字)
贷:应交税金--增值税(销项税额)2179。49(红字)
2、结转分录
借:以前年度损益调整 12820。51(红字)
贷:利润分配--未分配利润 12820。
51(红字)
3、重新开正确发票,入账时
借:银行存款 10000
贷:主营业业收入(10000/1。17)8547。01
贷:应交税金--增值税(销项税额)1452。99
。
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