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做一家小规模纳税人,上个月做收入和结转时没有价税分离?

第一次做小规模纳税人,本来以为是缴纳营业税的。后来税务所的人说是4%的增值税,所以上个月的一笔收入没有价税分离。收入是10720.00我当时是这么做的1)借:现金 10720.00 贷:主营业务收入 10720.002)借:主营业务收入 10720.00 贷:本年利润 10720.00但其实收入应该是:10307.69元,请问我这个月应该怎么调整?谢谢!

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2007-09-04

0 0
    现在没有跨月,你直接做这么几笔分录就可以了 1、调整收入和利润 借:主营业务收入 10307。69-10720。00 =-412。31 贷:本年利润 10307。
  69-10720。00 =-412。31 2、调整税金 借:主营业务收入 412。31 贷:应交税金-应交增值税412。  31 3、上交税金 借:应交税金-应交增值税412。
  31 贷:银行存款412。31 因为你这只是跨月,不跨年度,所以就按我说的这个来调整即可,当然,你也可以直接把原分录用红字冲了,再做一次分录。 1、冲错误的收入分录(红字的) 借:现金 10720。
    00 贷:主营业务收入 10720。00 2、冲错误的利润分录,也是红字的 借:主营业务收入 10720。00 贷:本年利润 10720。00 3、再做一次收入帐,兰字的 借:现金 10720。
  00 贷:主营业务收入 10307。69 贷:应交税金-应交增值税412。    31 4、再做一次利润结转分录,也是兰字的 借:主营业务收入 10307。
  
  69 贷:本年利润 10307。69 5、上交税金的分录,兰字的 借:应交税金-应交增值税412。31 贷:银行存款412。31 我前面写的是直接调整法,后面补充的是红字冲减法,你使用哪种都可以,跨了月没关系,只要不跨年度都可以这么处理的。

2007-09-04

248 0
对方也应该让你补开增值税的发票的吧. 还是应该先做相反分录冲销上月的,再做正确的分录.

2007-09-04

245 0
先做红字冲销,然后做正确的分录,你要去补交增值税

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