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多交了的所得税,税务会怎么处理?会计上要怎么处理?

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2019-03-27

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1、多缴纳的所得税,可以由税务机关退还,也可以留抵下一期的税款。 2、会计处理是挂在“应交税金-所得税”的借方,以后“所得税”计提后冲减。

2019-03-27

  1、如果属于季度预缴所得税多交了,下季度可以少交,年终汇算清缴时进行调整。 2、如果属于年度多交的所得税,可以向税务局申请退税。
   (1)跨年度收到退回上年度所得税,且该所得税在上年度已抵减利润的: 借:银行存款 贷:以前年度损益调整 同时结转: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 (2)跨年度收到退回上年度所得税,但该所得税在上年度没有抵减当期损益的: 借:银行存款 贷:应交税金--应交企业所得税 。

2019-03-27

1、如果属于季度预缴所得税多交了,下季度可以少交,年终汇算清缴时进行调整。 2、如果属于年度多交的所得税,可以向税务局申请退税。 (1)跨年度收到退回所得税时: 借:银行存款 贷:以前年度损益调整 (2)结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润

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