会计分录怎么做啊?
如果是商业企业,分录不要太复杂,明细科目也不用太多 弄的杂自己看着都麻烦 购货时,假定购货总价是11700元。不含税价11700/1。17=10000元 借:库存商品 10000应交税金-应交增值税(进项税额)1700 贷:现金/银行存款/应付账款 11700销售时,假如卖了20000元。 不含税售价20000/1。17=17094。02 税额 17094。02*17%=2905。98借:应收账款/银行存款/现金 20000 贷:主营业务收入 17094。02 应交税金-应交增值税(销项税额)2905。 98销售当月 月底 结转出库的成本 :借:主营业务成本:10000 贷:库存商品...全部
如果是商业企业,分录不要太复杂,明细科目也不用太多 弄的杂自己看着都麻烦 购货时,假定购货总价是11700元。不含税价11700/1。17=10000元 借:库存商品 10000应交税金-应交增值税(进项税额)1700 贷:现金/银行存款/应付账款 11700销售时,假如卖了20000元。
不含税售价20000/1。17=17094。02 税额 17094。02*17%=2905。98借:应收账款/银行存款/现金 20000 贷:主营业务收入 17094。02 应交税金-应交增值税(销项税额)2905。
98销售当月 月底 结转出库的成本 :借:主营业务成本:10000 贷:库存商品 10000销售当月 月底计提税金,先确定 应该交的增值税是多少。如果没有前期留抵的税额 直接用销项税减去进项税就可以了。
2905。98-1700=1205。98元这是应该交的增值税。计提增值税的分录可以做,也可以不做的,从应交税金-应交增值税的明细账余额就可以查出来应该交多少增值税,如果应交增值税的明细账余额在借方,说明还有留抵的税,不用交税。
如果在贷方,那个税额 就是你要交的增值税了。计提税金(附加税)一定要做分录的, 应交城建税=增值税*7%=1205。98*7%=84。42 应交地方教育费=增值税*3%=1205。98*3%=36。
18 应交教育费附加=增值税*1%=1205。98*1%=12。06借:主营业务税金及附加 132。66 贷:应交税金-应交城建税 84。42 其他应交款-应交地方教育费 36。18 其他应交款-应交教育费附加 12。
06次月,交税时,借:应交税金-应交税金(已交税金)1205。98 应交税金-应交城建税 84。42 其他应交款-应交地方教育费 36。18 其他应交款-应交教育费附加 12。06 贷:银行存款 1338。
64###借 库存材料 应交税金-应缴增值税(进项税额) 贷 银行存款借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税金-应缴增值税(销项税额)借 应交税金-应缴增值税(已交税金) 贷 银行存款###进货,借库存材料1000,借应交税金-应缴增值税(进项税额)170,贷银行存款1170出货,借银行存款2340,贷主营业务收入2000,贷应交税金-应缴增值税(销项税额)340缴税,借应交税金-应缴增值税(已交税金)170 ,贷银行存款170如果存在多交或未交的情况,如下:未交:借应交税金-应缴增值税(转出未交增值税),贷应交税金-未交增值税多交:借应交税金-未交增值税,贷应交税金-应缴增值税(转出多交增值税),反应企业尚未抵扣的增值税。
注意:第二个月如果缴纳当月的增值税,仍用应交税金-应缴增值税(已交税金);如果是上缴上个月欠的增值税,那就 借应交税金-未交增值税,贷银行存款。
希望能帮到你###进项税可以留抵
当内销时:
借 银行存款等
贷 主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
销售税额减去进项税额就是企业应纳税额,如果销项税额小于进项税,进项税可留抵下期继续抵扣###进货:借:库存商品借:应交税费-应缴增值税(进项税额)贷:银行存款销售:借:银行存款贷:主营业务收入贷:应交税费--应缴增值税(销项税额)月末处理:借:应交税费--应缴增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应交税费--应交增值税(已交税金)缴纳税款:借:应交税金--应缴增值税(已交税金)贷:银行存款。收起