我公司是小规模企业，假如我公司本月销售收入是10万，确认应交增值税的那个凭证做么做啊
确认应交增值税时，根据销售发票做帐，会计分录：
借：银行存款等 100000
贷：主营业务收入 97087。38 （100000/1。03）
贷：应交税金--应交增值税 2912。62（100000/1。 03*3%）
缴纳税金时，根据缴税单做帐，会计分录：
借：应交税金----应交增值税 2912。62
贷：银行存款等 2912。62
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2013-02-21 15:13 补充问题
我是说当月计提增值税的凭证怎么做，不是说下月缴纳增值税的凭证
增值税应该在编制销售收入分录时做在一起，不用单独做提取分...全部
确认应交增值税时，根据销售发票做帐，会计分录：
借：银行存款等 100000
贷：主营业务收入 97087。38 （100000/1。03）
贷：应交税金--应交增值税 2912。62（100000/1。
03*3%）
缴纳税金时，根据缴税单做帐，会计分录：
借：应交税金----应交增值税 2912。62
贷：银行存款等 2912。62
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2013-02-21 15:13 补充问题
我是说当月计提增值税的凭证怎么做，不是说下月缴纳增值税的凭证
增值税应该在编制销售收入分录时做在一起，不用单独做提取分录。
即：
根据销售发票编制凭证时，会计分录：
借：银行存款等 100000
贷：主营业务收入 97087。38 （100000/1。03）
贷：应交税金--应交增值税 2912。62（100000/1。
03*3%）
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2013-02-21 15:51 补充问题
我们公司在当月还做了一个转出未交增值税的凭证：
借：应交税金——应交增值税（未交）
贷：应交税金——应交增值税（销项税金） 我不太懂这个凭证是什么意思，做这个凭证有必要吗
你公司是小规模纳税人，不用做这笔分录。
这个分录是一般纳税人单位做的分录。收起
