1、你公司所在地的不同对交纳的城建税是不一样的。而且题中没有说明你的行业,这样营业税率无从算起。
2、应交增值税=6000/1。06*6%=339。62元;
3、城建税=339。
62*7%=23。77元;(假设公司在市区,如在郊外按5%)
4、
教育费附加=339。 62*3%=10。19元;
5、地方教育费附加=339。62*1%=3。40元;
分录如下:
出售时:
借:应收帐款---XXX公司 6000
贷:主营业务收入---某产品 5660。
38
应交税金--应交增值税--销项税 339。 62
计算税金时:
借:主营业务税金及附加 37。36
贷:应交税金---应交城建税 23。
77
---应交教育费附加10。19
---应交地方教育费附加3。 40
交纳税金时作:
借:应交税金-应交增值税--销项税 339。
62
--应交城建税 23。77
---应交教育费附加10。19
---应交地方教育费附加3。40
贷:银行存款---某银行376。
98
收回货款时作:
借:银行存款---某银行6000
贷:应收帐款---XXX公司 6000
。