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怎样计算税金

我公司是小规模纳税人,本月主营业务收入6000元,请问怎么计算营业税,增值税,城建税,教育费附加,地方教育费附加,能否列式计算,并作出分录,谢谢

全部回答

2006-04-29

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    1、你公司所在地的不同对交纳的城建税是不一样的。而且题中没有说明你的行业,这样营业税率无从算起。 2、应交增值税=6000/1。06*6%=339。62元; 3、城建税=339。
  62*7%=23。77元;(假设公司在市区,如在郊外按5%) 4、教育费附加=339。  62*3%=10。19元; 5、地方教育费附加=339。62*1%=3。40元; 分录如下: 出售时: 借:应收帐款---XXX公司 6000 贷:主营业务收入---某产品 5660。
  38 应交税金--应交增值税--销项税 339。  62 计算税金时: 借:主营业务税金及附加 37。36 贷:应交税金---应交城建税 23。
  77 ---应交教育费附加10。19 ---应交地方教育费附加3。  40 交纳税金时作: 借:应交税金-应交增值税--销项税 339。
  62 --应交城建税 23。77 ---应交教育费附加10。19 ---应交地方教育费附加3。40 贷:银行存款---某银行376。
    98 收回货款时作: 借:银行存款---某银行6000 贷:应收帐款---XXX公司 6000 。

2006-04-29

我觉得增值税应该直接用6000元*税率(4%或6%),然后用这个额再计算其它税额。不知道对不对?分录可参考楼上几位的回答。

2006-04-29

你还真是外行 6000里面要分出,那些是营业收入,那些是销售收入,税率多少,才能继续算

2006-04-29

    小规模纳税人不用交纳营业税。 营业收入6000元先要分出销售额及税金。 销售额(商业)为6000/(1。04)=5769。23 增值税额为5769。23*0。04=230。
  77 城建税为230。77*0。07=16。15 教育费附加为230。77*0。  04=9。23 会计科目为: 借:营业税金及附加(16。15+9。23)=26。
  18 贷:应交税金--城建税16。15 其他应交款--教育附加9。23 借:营业收入(税金部份)230。77 贷:应交税金--增值税230。77 借:应交税金--增值税230。  77 城建税16。
  15 其他应交款--教育费附加9。23 贷:银行存款256。15。

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