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开单对吗?如何开发票?

  有一张发货单如下: 发货单 存货名称 计量单位 数量 单价 金额 地板漆 套 150 117。00 17,550。00 折扣(商业折扣) -3000。
  00 合计 14,550 请问: A、上述发货单的开具有问题吗? B:如何开票:1、同一张发票上开发货17550与折扣-3000,2、只开折扣后的金额14,550,B的第2种处理税务上允许吗? 谢谢 。
  

全部回答

2019-03-09

0 0
    1、会计制度规定,企业发生的商业折扣(折扣销售)允许在实际发生时直接从当期实现的销售收入中抵减。 2、税法对此有严格要求:一是企业必须将销售额和折扣额在同一张发票上分别注明,或者直接减少所开具发票的金额,方可按照销售净额计算销售并缴纳流转税,无需进行其他会计处理;二是如果企业将折扣另开发票,则不论财务上如何处理,均不能从销售额中减除折扣额计算缴纳流转税。
    这两种情形确认销售收入的原则同样适用于对所得税的确认,即确认计缴和不缴流转税的收入口径与确认计算所得额的口径完全一致。 3、所以,建议将销售额和折扣额开在同一张发票上分别注明。
   。

2019-03-10

79 0
第一种可以.合理.

2019-03-09

96 0
这种发票是可以的,按税法规定,应在同一发票上注明折扣与折让,增值税和企业所得税才可以扣除,所以建议按第1种方法处理。

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