不能确认收入的时候开发票了,怎么办今天
1。30%的发票开了,当月就必须缴税,除非你把它作废。这种提前开票的行为税法是不认同的。但是不少企业都有这样操作。至于成本结转,你需要做个暂估入库,估价可以高一点都没关系。
暂估入库分录:暂估分录:
借库存商品(估价入账)
贷应付账款
开票分录:
借应收账款
贷主营业务收入
应交税金-应缴增值税(销项税额)
当月结转成本:
借主营业务成本-----按暂估数结转
贷库存商品
2。 等到下月发货时,再冲红暂估凭证,正常入库。入库金额可以以实际入库金额(该合同的100%),同时开余下的70%的发票。将余下的70%货物结转成本。
暂估冲回:
借库存商品(估价入账) 金额为上月暂估数红字
贷应付账...全部
1。30%的发票开了,当月就必须缴税,除非你把它作废。这种提前开票的行为税法是不认同的。但是不少企业都有这样操作。至于成本结转,你需要做个暂估入库,估价可以高一点都没关系。
暂估入库分录:暂估分录:
借库存商品(估价入账)
贷应付账款
开票分录:
借应收账款
贷主营业务收入
应交税金-应缴增值税(销项税额)
当月结转成本:
借主营业务成本-----按暂估数结转
贷库存商品
2。
等到下月发货时,再冲红暂估凭证,正常入库。入库金额可以以实际入库金额(该合同的100%),同时开余下的70%的发票。将余下的70%货物结转成本。
暂估冲回:
借库存商品(估价入账) 金额为上月暂估数红字
贷应付账款 红字
同时,做笔正常入库:
借库存商品
贷应付账款
注意:此时金额可以按30%入库一批,另外70%再入一批,为简化处理,票到不妨就按100%正常入库
70%开票做分录:
借应收账款70%
贷主营业务收入
应交税金-应缴增值税(销项税额)
结转成本:
借主营业务成本
贷库存商品
3。
如果你的系统无法让你完成冲30%暂估,正常入100%存货,那你就将该合同拆分成30%一批和70%一批,然后30%冲上月暂估,70%正常入库。
如果有不明白的可以继续问。我常干这类活的。:)
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