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核定征收企业汇算清缴

我公司上半年是查账征收,期间开过一张销售发票,金额为一万多元,正常网上报税,缴纳税金,而改为核定征收后,无任何收入,没有开过票,故都一直是零报税,先要进行年度所得税汇算清缴,税管员告知要填写核定征收企业(即B类表),请问收入明细应如何填,如果根据12月报表上的年收入填一万多的话,好像要缴说的税400多,但我们去年都没有缴过所得税呀,请教高人!

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2011-04-18

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1、所得税属于季度预缴,年终汇算清缴,多退少补。 2、由于查账征收方式改为核定征收方式了,年终汇算清缴时,应该按照核定征收方式计算缴纳所得税。因此,填写B类表收入明细时,应该按照全年收入总额(一万多)填写。

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