公司司机出差回来报销路费,报销后数日发现有一张壹仟元发票是假发票,但是钱已经付给司机了,要收回来。 请问会计分录是?谢谢
报销时: 借:管理费用-差旅费 贷:现金 收钱: 借:现金 1000 贷:管理费用-差旅费 或者按照报销时的分录做红字冲销
1、报销后数日发现有一张壹仟元发票是假发票,即使钱已经付给司机了,你也不能用这张假发票作为原始凭证入账和存档;
2、把这个事情向领导反映,如果领导说让司机把钱退回来,你就告诉司机假发票的问题,把钱要回来,等司机什么时候拿回合法的发票,再报销给钱;
3、如果领导说司机已经把钱拿走了,就别让他退回来了,你就帮想想办法把这个问题处理好吧。
这样,你可以告诉司机发票有问题,让他换一张合法发票;如果司机不愿意照你说的去做,那你就只好自己想办法,另外找一张合法的其他发票附上了。
1、单位让司机写一张借支单,根据借支单入账
借:其他应收款--XX司机 1000
贷:管理费用--差旅费 1000
2、如果单位不再报销,收回司机欠款时,单位给司机开还款收据,根据收据入账
借:现金 1000
贷:其他应收款--XX司机 1000
3、如果单位同意让司机找其他费用发票抵顶,找回发票报销时,单位给司机开还款收据,根据收据和费用报销单入账
借:管理费用 1000
贷:其他应收款--XX司机 1000
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由于需要将原来的假发票撤出来,所以就会导致原来的记账凭证金额比所附原始凭证金额少1000元。故,应视同原来的记账凭证金额有误,需要用红字做一张纠正原来记账凭证错误的记账凭证,借贷方同原来的记账凭证,金额为红字1000元。