返回的堤围费怎么记分录1、计提堤围费的
1、如果返回的堤围费属于本年度的,按你做的会计分录是对的。
2、如果返回的堤围费是上年度的,会计分录:
(1)收到返回款时
借:银行存款
贷:以前年度损益调整
(2)结转时
借:以前年度损益调整
贷:利润分配--未分配利润
2009-06-03 11:49 补充问题
呵呵!谢谢雅典娜女神] ,返回的是本年度的,按照我的做法,返回时贷管理费用-堤围费,那月末为贷方余额怎么处理?
1、如果单独结转
借:管理费用--堤围费
贷:本年利润
2、如果管理费用合计结转,按:管理费用借方发生额合计-管理费用贷方发生额合计的差额做结转分录
(1)借方金额合计大于贷方金额合计时
借:管理费用
贷:本年利...全部
1、如果返回的堤围费属于本年度的,按你做的会计分录是对的。
2、如果返回的堤围费是上年度的,会计分录:
(1)收到返回款时
借:银行存款
贷:以前年度损益调整
(2)结转时
借:以前年度损益调整
贷:利润分配--未分配利润
2009-06-03 11:49 补充问题
呵呵!谢谢雅典娜女神] ,返回的是本年度的,按照我的做法,返回时贷管理费用-堤围费,那月末为贷方余额怎么处理?
1、如果单独结转
借:管理费用--堤围费
贷:本年利润
2、如果管理费用合计结转,按:管理费用借方发生额合计-管理费用贷方发生额合计的差额做结转分录
(1)借方金额合计大于贷方金额合计时
借:管理费用
贷:本年利润
(2)借方金额合计小于贷方金额合计时
借:管理费用
贷:本年利润
3、一般情况下,返回的堤围费作红字冲销凭证
借:银行存款
借:管理费用-堤围费(红字)。收起