为什么应交税费月末有借方余额,用
1、月末一定要按收入计算提取税金,帐务处理
(1)提取税金时
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费--营业税
贷:应交税费--城建税
贷:应交税费--教育费附加
(2)结转税金时
借:本年利润
贷:主营业务税金及附加
(3)下月交税金时
借:应交税费--营业税
借:应交税费--城建税
借:应交税费--教育费附加
贷:银行存款
2、由于你没有作提取、结转税金分录,导致应交税费科目出现借方余额,并且,税金没有结转到本年利润中,利润核算不准确。 因此,你还应该做补提、结转税金分录。
(1)按实际缴纳税金做补提分录
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费--营业税
贷:应交税费--城建税
贷:...全部
1、月末一定要按收入计算提取税金,帐务处理
(1)提取税金时
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费--营业税
贷:应交税费--城建税
贷:应交税费--教育费附加
(2)结转税金时
借:本年利润
贷:主营业务税金及附加
(3)下月交税金时
借:应交税费--营业税
借:应交税费--城建税
借:应交税费--教育费附加
贷:银行存款
2、由于你没有作提取、结转税金分录,导致应交税费科目出现借方余额,并且,税金没有结转到本年利润中,利润核算不准确。
因此,你还应该做补提、结转税金分录。
(1)按实际缴纳税金做补提分录
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费--营业税
贷:应交税费--城建税
贷:应交税费--教育费附加
(2)然后,按提取税金做结转分录
借:本年利润
贷:主营业务税金及附加
。收起