请教各位高手—广告公司的会计处理我们公
1、那是不是收入的子目和成本的子目是一样的。
是的。收入明细科目要与成本明细科目一致。
2、成本有时候是材料,这个明细是不是材料费。是不是直接计入主营业务成本——材料费
成本明细要与收入明细一致。 也就是说,如果收入按礼仪庆典收入、展览收入、制作收入等设置的,那么,材料属于制作发生的,成本应该“主营业务成本--制作成本--材料费”。
3、有时会出租音响的,但音响的成本是不是只有折旧费(管理费用—折旧费)呢?这样就没有主营业务成本了?
(1)管理部门使用的固定资产,如、电脑、打印机等提取的折旧费,应该计入“管理费用--折旧费”科目。
(2)如果音响属于礼仪庆典使用的,可以计入“主营业务...全部
1、那是不是收入的子目和成本的子目是一样的。
是的。收入明细科目要与成本明细科目一致。
2、成本有时候是材料,这个明细是不是材料费。是不是直接计入主营业务成本——材料费
成本明细要与收入明细一致。
也就是说,如果收入按礼仪庆典收入、展览收入、制作收入等设置的,那么,材料属于制作发生的,成本应该“主营业务成本--制作成本--材料费”。
3、有时会出租音响的,但音响的成本是不是只有折旧费(管理费用—折旧费)呢?这样就没有主营业务成本了?
(1)管理部门使用的固定资产,如、电脑、打印机等提取的折旧费,应该计入“管理费用--折旧费”科目。
(2)如果音响属于礼仪庆典使用的,可以计入“主营业务成本--礼仪庆典--折旧费”科目。
(3)如果音响不属于管理部门使用,也就是说属于所有项目使用,可以计入“营业费用--折旧费”科目。
4、预收6个月的租赁费收入是不是当月即计营业税,并缴纳,而确认收入是要每月分摊计入,其余5个月先计入待摊收入?
(1)预收6个月的租赁费,营业税、城建税、教育费附加应该当月提取,并交纳。
收入可以按月确认。
(2)账务处理
预收租赁费时
借:银行存款等
贷:预收账款
每月确认收入时
借:预收账款
贷:主营业务收入
5、所制作的广告的所有制作费、工人工资,是不是直接计入主营业务成本—**公司的广告制作?
(1)制作费可以直接计入“主营业务成本”。
(2)工资要通过“应付工资”科目,月末,分配转入“主营业务成本”科目。
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