增值税一般纳税人库存一般纳税人公司,老
造成账实不符的原因很多。如是允许抵扣的进项税,就应该抵扣;如不应该抵扣的进项税,应当做进项税转出。已实现了销售而不开发票、故意不结转成本,造成虚库存的,如被查出,需要补税、加收滞纳金,或许还有罚款。
一般纳税人不得抵扣的进项税额:
1。购进固定资产(东北地区除外、中部6省的26个城市除外);
2。用于非应税项目的购进货物或应税劳务;
3。用于免税项目的购进货物或应税劳务;
4。 用于集体福利或个人消费的购进货物或应税劳务;
5。非正常损失的购进货物;
6。非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务。
一般纳税人准予抵扣的进项税额:
1。从销售方取得的增值税专用发票上注明的增...全部
造成账实不符的原因很多。如是允许抵扣的进项税,就应该抵扣;如不应该抵扣的进项税,应当做进项税转出。已实现了销售而不开发票、故意不结转成本,造成虚库存的,如被查出,需要补税、加收滞纳金,或许还有罚款。
一般纳税人不得抵扣的进项税额:
1。购进固定资产(东北地区除外、中部6省的26个城市除外);
2。用于非应税项目的购进货物或应税劳务;
3。用于免税项目的购进货物或应税劳务;
4。
用于集体福利或个人消费的购进货物或应税劳务;
5。非正常损失的购进货物;
6。非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务。
一般纳税人准予抵扣的进项税额:
1。从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额;
2。
从海关取得的完税凭证上注明的增值税额;
3。购进免税农产品准予抵扣的进项税额,按买价和规定的扣除率(13%)计算。
4。一般纳税人外购或销售货物(固定资产除外)所支付的运费,根据结算单据(普通发票)所列的运费金额,按7%的扣除率计算进项税额准予抵扣。
5。生产企业一般纳税人购入废旧物资回收经营单位的废旧物资,可按照普通发票上注明的金额,按10%计算抵扣进项税额。
。收起