企业上市后的募集资金使用应注意哪些问题?
IPO募集的资金必须按照招股说明书所列资金用途使用。 改变招股说明书所列资金用途必须经股东大会做出决议。擅自
改变用途而未作纠正的或者未经股东大会认可的不得公开发行 新股。具体而言,募集资金使用应注意以下事项:
(1) 上市公司应当对募集资金使用的申请、分级审批权 限、决策程序、风险控制措施及信息披露程序做出明确规定。
(2) 上市公司应当确保募集资金使用的真实性和公允性, 防止募集资金被控股股东、实际控制人等关联人占用或挪用并 采取有效措施避免关联人利用募投项目获取不正当利益。
(3) 上市公司应当在每个会计年度结束后全面核查募投 项目的进展情况。 上市公司募投项目年度实际使用募...全部
IPO募集的资金必须按照招股说明书所列资金用途使用。 改变招股说明书所列资金用途必须经股东大会做出决议。擅自
改变用途而未作纠正的或者未经股东大会认可的不得公开发行 新股。具体而言,募集资金使用应注意以下事项:
(1) 上市公司应当对募集资金使用的申请、分级审批权 限、决策程序、风险控制措施及信息披露程序做出明确规定。
(2) 上市公司应当确保募集资金使用的真实性和公允性, 防止募集资金被控股股东、实际控制人等关联人占用或挪用并 采取有效措施避免关联人利用募投项目获取不正当利益。
(3) 上市公司应当在每个会计年度结束后全面核查募投 项目的进展情况。
上市公司募投项目年度实际使用募集资金与 最近一次披露的投资计划差异超过30%的,应当调整募投项
目投资计划并在募集资金年度使用情况的专项报告中披露最近 一次募集资金年度投资计划、目前实际投资进度、调整后预计 分年度投资计划以及投资计划变化的原因等。
(4) 上市公司募集资金投资项目出现以下情形的,应当 对该项目的可行性、预计收益等进行重新评估或估算,决定是 否继续实施该项目,并在最近一期定期报告中披露项目的进展
情况、出现异常的原因以及调整后的募集资金投资计划:
① 募集资金投资项目市场环境发生重大变化;
② 募集资金投资项目搁置时间超过一年;
③ 超过前次募集资金投资计划的完成期限且募集资金投人 金额未达到相关计划金额的50% ;
④ 其他募集资金投资项目出现异常的情形。
(5) 上市公司改变募投项目实施地点的,应当经上市公司董事会审议通过,并在两个交易日内报告交易所并公告改变 原因及保荐机构的意见。上市公司改变募投项目实施主体、重
大资产购置方式等实施方式的,还应在独立董事、监事会发表 意见后提交股东大会审议。
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