是的,楼上所说是正确的,收入费用是配比的,9月份的收入当然要和当月的费用相配比,一般情况是在10月份发9月份的工资,这样的话9月份工资数在当月不一定有,我们公司是这样做的,当月提取一个接近每月工资的整数:
借:相关费用
贷:应付职工薪酬
到第二个月,有了9月份的实际工资数,这时就用9月份的实际数做10月份的工资费用分配:
借:相关费用
贷:应付职工薪酬
10月份发放时
借:应付工资
贷:现金或银行存款
这种方法的意思,在9月份时相当于我分配一个接近于实际的工资费用数,到10月份时,有了实际发放数了,按正常我应该先冲了上月做的,再按实际发放数分配,但当月10月份的数不还要再预分配吗?
所以简而言之,只做当月实际发放数的分配就行了。
不知对你有没有用,可以留言给我。
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