厂家商品返利转货款会计分录怎么做
28、收到二厂货款54000元及税金9180元,存入银行。借:银行存款63180贷:主营业务收入54000应交税费——增(销项税)918029、收到四厂货款40000元及税金6800元,存入银行。 借:银行存款46800贷:主营业务收入40000应交税费——增(销项税)680030、向三厂购入乙材料300千克,价款29640元,增值税率17%,以银行支票支付行支票支付。借:在途物资——乙材料29640应交税费——增(进)5038。 8贷:银行存款34678。831、乙材料300千克已验收入库,按实际成本转账。借:原材料——乙材料29640贷:在途材料——乙材料2964032、售出B产品...全部
28、收到二厂货款54000元及税金9180元,存入银行。借:银行存款63180贷:主营业务收入54000应交税费——增(销项税)918029、收到四厂货款40000元及税金6800元,存入银行。
借:银行存款46800贷:主营业务收入40000应交税费——增(销项税)680030、向三厂购入乙材料300千克,价款29640元,增值税率17%,以银行支票支付行支票支付。借:在途物资——乙材料29640应交税费——增(进)5038。
8贷:银行存款34678。831、乙材料300千克已验收入库,按实际成本转账。借:原材料——乙材料29640贷:在途材料——乙材料2964032、售出B产品150件,价款60000元,增值税率17%,货款存人银行。
借:银行存款70200贷:主营业务收入——B产品60000应交税费——增(销)1020033、以现金支付B产品销售运杂费50元。借:销售费用——运杂费50贷:现金5034、购人会计用账表凭证60元,车间用文具用品84元(包括增值税率17%),分别以现金支付。
借:管理费用60制造费用84贷:现金14435、仓库发出丙材料150千克,其中50千克用以制造A产品,100千克用以制造B产品。丙材料成本每千克40元。借:生产成本——A产品4000——B产品2000贷:原材料——丙材料600036、以银行支票450元支付车间机器修理费。
借:制造费用——修理费450贷:银行存款45037、管理部门人员出差回来报销差旅费1290元,已借支1500元,余款交回现金。借:管理费用——差旅费1290现金210贷:其他应收款——XX150038、经批准报废清理旧机器一台,原值16000元,已提折旧15360元。
借:固定资产清理640累计折旧15360贷:固定资产1600039、以银行支票支付报废机器清理费用320元。借:固定资产清理——清理费320贷:银行存款32040、报废机器残料出售,收入价款1040元,存人银行。
借:银行存款1040贷:固定资产清理——残料收入104041、报废机器净收入80元转入营业外收入处理。借:营业外收入——处置固定资产净收益80贷:固定资产清理8042、向银行提取现金38000元,用以发放工资。
借:现金38000贷:银行存款3800043、以现金38000元发放工资。借:应付职工薪酬——应付工资38000贷:现金3800044、售于二厂A产品100件,价款36000元,增值税率17%,货款尚未收到。
借:应收账款——二厂42120贷:主营业务收入——A36000应交税费——增(销)612045、以现金30元支付A产品销售搬运费。借:销售费用——搬运费30贷:现金3046、以银行支票支付职工医药费3120元。
借:应付职工薪酬——福利费3120贷:银行存款312047、以银行支票支付本月份电费4770元,其中车间生产用电3978元,管理部门用电792元。借:制造费用——水电费3978管理费用——水电费792贷:银行存款477048、以银行支票支付本月份水费380元,其中车间用水,216元,管理部门用水164元。
借:制造费用——水电费216管理费用——水电费164贷:银行存款38049、结算本月职32-1-资38000元,其中生产工人工资27200元(A产品工人工资12800元,B产品工人工资14400元);车间技术、管理人员工资5800元;行政管理部门人员工资5000元。
借:生产成本——A产品(直接人工)12800——B产品(直接人工)14400制造费用——工资5800管理费用——工资5000贷:应付职工薪酬——工资3800050、计提本月固定资产折旧3780元,其中车间用固定资产折旧2500元,行政管理部门固定资产折旧1280元。
借:制造费用——折旧费2500管理费用——折旧费1280贷:累计折旧378051、摊销本月份应负担的行政管理费用240元。(没有明白意思,没做)借:贷:52、预提本月份应负担银行借款利息600元。
借:预提费用——利息600贷:财务费用——利息60053、结转本月份制造费用,按生产工人工资比例分配计入A、B产品生产成本。借:生产成本——A(制造费用)——B(制造费用)贷:制造费用54、结转已完工A产品300件,B产品400件的实际生产成本。
借:库存商品——A——B贷:生产成本——A——B55、结转已销产品生产成本:A产品每件126、46元,B产品每件273、44元。借:主营业务成本——A——B贷:库存商品——A——B56、计算本月利润(用表结法、不转账),按利润的33%结算应交所得税。
(表结法)57、按净利润10%计提盈余公积金。借:利润分配——未分配利润贷:利润分配——提取盈余公积。收起