李***
2017-09-25 11:23:57
1。计提时:借:应收账款等科目
贷:主营业务收入
应交税费——简易计税
2。 取得分包票据并扣税时:借:成本或费用
应交税费——简易计税
贷:银行存款
3。 预交和实...[展开]
1。计提时:借:应收账款等科目
贷:主营业务收入
应交税费——简易计税
2。
取得分包票据并扣税时:借:成本或费用
应交税费——简易计税
贷:银行存款
3。
预交和实交时,借:应交税费——简易计税
贷:银行存款 然后是工程所在地预缴:借:应交税费——预交税款 贷:银行存款 最后是月末结账 将“应交税费——应交增值税”的贷方余额转入“应交税费——未交增值税” 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税(如是借方余额,一般不结转,留待下期继续抵扣。
如是辅导纳税人因当月多交税款的而导致的借方余额,借:应交税费——未交增值税;贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税))
将“应交税费——预交税款”转入“应交税费——未交增值税” 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——预交增值税
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[收起]