计提工资、发放工资、缴纳个税和社保的会计分录怎么做的？
计提工资 、社保销售费用/管理费用/生产成本等——工资（XX部） ——社保（XX部） 应付职工薪酬——工资 ——社保发放工资应付职工薪酬——工资 其他应付款——代扣个人社保 银行存款/现金 应交税金——应交个调税缴纳社保应付职工薪酬——社保其他应付款——代扣个人社保 银行存款###计提工资：借：管理费用 生产成本等 贷：应付职工薪酬发放工资：借：应付职工薪酬 ...全部
计提工资 、社保销售费用/管理费用/生产成本等——工资（XX部） ——社保（XX部） 应付职工薪酬——工资 ——社保发放工资应付职工薪酬——工资 其他应付款——代扣个人社保 银行存款/现金 应交税金——应交个调税缴纳社保应付职工薪酬——社保其他应付款——代扣个人社保 银行存款###计提工资：借：管理费用 生产成本等 贷：应付职工薪酬发放工资：借：应付职工薪酬 贷：银行存款计提社保：借：其他应收款（个人） 管理费用等（单位部分） 贷：应付职工薪酬缴纳社保：借：应付职工薪酬 贷：银行存款###1、上月末计提工资借：管理费用（或者销售费用、制造费用） 贷：应付职工薪酬2、15日发放工资借：应付职工薪酬 贷：银行存款（或者库存现金）3、代扣代缴个人所得税计提时：借：其他应收款 贷：应缴税费—应缴个人所得税实际缴纳时：借：应缴税费—应缴个人所得税 贷：银行存款4、代缴社保实际缴纳时：借：管理费用 单位缴纳部分 其他应收款 个人缴纳部分 贷：银行存款收回代缴个人部分社保款项时：借：银行存款 贷:其他应收款社保一般情况下是单位先代缴，然后再收回代缴个人部分，如果你们是直接从应付工资里面扣除的，那么只需要调整2、4顺序，在实际发放工资的时候:借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款###计提：借：管理（销售）费用--工资（应发数） 贷： 应付职工薪酬--工资（应发数）借：管理费用--社会保险（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险（单位部分）借： 管理费用--公积金（单位部分） 贷：应付职工薪酬--公积金（单位部分）缴纳社会保险借：应付职工薪酬--社会保险（单位部分） 其他应收款--社会保险（个人部分） 贷：银行存款缴纳公积金借：应付职工薪酬--公积金（单位部分） 其他应收款--公积金（个人部分） 贷：银行存款发放工资借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷：其他应收款--社会保险（个人部分） 其他应收款--公积金（个人部分） 库存现金。
收起
