出口退税问题我公司是一家有进出口权的内
你们企业应该是生产企业吧?
退税与内销应纳税是不同的概念。两者不可混在一起。
请参考生产企业的免抵退核算方法及公式
当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征或抵扣税额)
免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×(出口货物征收率-出口货物退税率)
当期免抵退税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-当期免抵退税额抵减额(见“二、免抵退税抵减额的计算”)
当期应退税额按以下公式计算:
1。 如当期应...全部
你们企业应该是生产企业吧?
退税与内销应纳税是不同的概念。两者不可混在一起。
请参考生产企业的免抵退核算方法及公式
当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征或抵扣税额)
免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×(出口货物征收率-出口货物退税率)
当期免抵退税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-当期免抵退税额抵减额(见“二、免抵退税抵减额的计算”)
当期应退税额按以下公式计算:
1。
如当期应纳税额≥0时,则:当期应退税额=0
2。如当期期末留抵税额≥(当期免抵退税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-当期免抵退税额抵减额)时,则:
当期应退税额=当期免抵退税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-当期免抵退税额扣减额
3。
如当期期末留抵税额<(当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-当期免抵退税额扣减额)时,则:
当期应退税额=当期期末留抵税额
。收起