盈利、亏损与现金关系为什么会出现
现金流转不平衡的原因
应注意的问题
内部原因:
盈利企业 不扩充:现金流转一般比较顺畅
扩 充:现金流转可能会不平衡
亏损企业 长期看:现金流转不可能维持
短期看:亏损折旧:不从外部补充现金,现金流转难以维持
扩充企业 盈利:可能出现现金短缺
亏损:现金严重短缺
外部原因:
市场季节性变化、经济波动、通货膨胀、竞争
【注意】
(1)盈利企业也可能由于抽出过多现金而发生临时流转困难;
(2)亏损额小于折旧额的企业,应付日常的现金开支并不困难;
营业现金净流量=营业现金流入-营业现金流出
=营业收入-付现成本-所得税...全部
现金流转不平衡的原因
应注意的问题
内部原因:
盈利企业 不扩充:现金流转一般比较顺畅
扩 充:现金流转可能会不平衡
亏损企业 长期看:现金流转不可能维持
短期看:亏损折旧:不从外部补充现金,现金流转难以维持
扩充企业 盈利:可能出现现金短缺
亏损:现金严重短缺
外部原因:
市场季节性变化、经济波动、通货膨胀、竞争
【注意】
(1)盈利企业也可能由于抽出过多现金而发生临时流转困难;
(2)亏损额小于折旧额的企业,应付日常的现金开支并不困难;
营业现金净流量=营业现金流入-营业现金流出
=营业收入-付现成本-所得税
=营业收入-(付现成本+折旧)-所得税+折旧
=营业税后利润+折旧
即每期的现金增加是营业税后利润与折旧两者之和。
(3)任何要迅速扩大经营规模的企业,都会遇到相当严重的现金短缺问题;
(4)通货膨胀造成的现金流转不平衡,不能靠短期借款解决。
。收起