收到一张银行承兑汇票,经过多次转让到我们公司的.我们再转让时却发现问题:第一背书人盖的印章比收款人全称少两个字(出票人填写错误),怎么办啊,要写说明吗,说明由谁写呢.怎么写呢?
我***
2007-09-20
w***
H***
a***
圣***
2006-08-26
不知你问在哪个环节做账务处理? 商业汇票分商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。商业汇票涉及“应收票据”和“应付票据”两个不同的科目。“应收票据”是企业销售产品或提共劳务而收到的商业汇票。“应付票据”是企业采购材料商品或接受劳务而开出、承兑的商业汇票。 一、应收票据的账务处理: 1、销售商品收到商业汇票 借:应收票据 贷:主营业务收入 应交税金——应交增值税(销项税) 2、汇票到期收回票款 借:银行存款 贷:应收票据 如到期购货方无力支付货款,则将其转入“应收账款”科目,转入“应收账款”科目可按规定计提坏账准备。 借:应收账款 贷:应收票据 3、背书转让用于购商品或材料 借:原材料或库存...全部
不知你问在哪个环节做账务处理? 商业汇票分商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。商业汇票涉及“应收票据”和“应付票据”两个不同的科目。“应收票据”是企业销售产品或提共劳务而收到的商业汇票。“应付票据”是企业采购材料商品或接受劳务而开出、承兑的商业汇票。 一、应收票据的账务处理: 1、销售商品收到商业汇票 借:应收票据 贷:主营业务收入 应交税金——应交增值税(销项税) 2、汇票到期收回票款 借:银行存款 贷:应收票据 如到期购货方无力支付货款,则将其转入“应收账款”科目,转入“应收账款”科目可按规定计提坏账准备。 借:应收账款 贷:应收票据 3、背书转让用于购商品或材料 借:原材料或库存商品 应交税金——应交增值税(进项税) 贷:应收票据 如出现借贷不平,借或贷“银行存款” 4、贴现票据 借:银行存款 财务费用 贷:应收票据 二、应付票据的账务处理 1、购入商品开出商业汇票 借:库存商品 应交税金——应交增值税(进项税) 贷:应付票据 2、到期支付票款 借:应付票据 贷:银行存款 如到期企业无力支付票款,则将其转入“应付账款”科目。 借:应付票据 贷:应付账款 3、如开出商业汇票用以抵前期应付账款 借:应付账款 贷:应付票据 。收起
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